某公司为增值税一般纳税人,重要生产和销售甲产品,使用增值税率17%,所得税率25%,城建税教育费附加略.该公司2011年

来源：学生作业帮编辑：拍题作业网作业帮分类：综合作业时间：2024/06/04 20:24:34

某公司为增值税一般纳税人,重要生产和销售甲产品,使用增值税率17%,所得税率25%,城建税教育费附加略.该公司2011年发生以下业务：
销售甲产品一批,该批产品的成本160 000元,销售价格400 000远,专用发票注明增值税68 000元,产品已经发出,提货单已交给买方.货款及增值税款尚未收到.
当年分配并发放工资400 000元,其中生产工人工资240 000元,车间管理人员工资80 000元,企业管理人员工资80 000元.
本年出租一台设备,取得租金收入80 000元.
本年度集体固定资产折旧80 000元,其中计入制造费用的固定资产折旧50 000元,计入管理费用的折旧20 000元,出租设备的折旧10 000元.
用银行存款支付销售费用10 000元.
在本年年末的财产清查中发现账外设备一台,其资产价格是20 000元,经批准转作营业外收入.
某公司2011年度利润表的下列报表项目金额为：
1．营业收入（　　　　）
2．营业成本（　　　　）
3．营业利润（　　　　）
4．利润总额（　　　　）
5．所得税费用（　　　　）
6．净利润（　　　　　）

营业收入=400 000+80 000=480 000,
营业成本=160 000+10 000=170 000,
营业利润=480 000-170 000=310 000,
三费合计（管理费用、销售费用、财务费用）=80 000+20 000+10 000=110 000,
营业外收入=20 000,
利润总额=310 000-110 000-20 000=180 000,
所得税费用=180 000*25%=45 000,
净利润=180 000-45 000=135 000.
注:生产工人工资、车间管理人员工资、计入制造费用的折旧已计入甲产品成本,不用单独再扣除.租设备的折旧计入营业成本.
再问：成本和收入都对，可是其他数跟答案对不上啊，我也算不出答案的数
再答：把答案发一下好吗，我根据答案解释一下？请问是否相差租赁设备收入要交的营业税80000*5%=4000（元）
再问：营业收入 480 000 ，营业成本170 000 营业利润 200 000 利润总额 220 000 所得税费用 55 000 净利润 165 000 帮我看一下吧，谢谢啦
再答：营业利润=营业收入-营业成本-三费合计（管理费用、销售费用、财务费用）=480000-170000-110000=200000（元）利润总额=营业利润+营业外收入=200000+20000=220000（元）所得税费用=220000*25%=55000（元）净利润=利润总额-所得税费用=165000（元）不好意思，我原来在营业利润中没有减三费（管理、销售、财务费用）；还把营业外收入当成了营业外支出，本该加上的，结果减掉了。